Báo cáo ngân lưu

Báo cáo ngân lưu (hay báo cáo dòng tiền) là một trong ba báo cáo tài chính quan trọng (cùng với bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh).

Nó cho biết tiền mặt thực sự ra vào doanh nghiệp trong một kỳ kế toán, thường chia thành bốn dòng chính:

1. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh: tiền sinh ra hoặc tiêu tốn từ hoạt động kinh doanh cốt lõi (bán hàng, trả lương, trả tiền thuê, v.v.).

2. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư: tiền liên quan đến mua bán tài sản dài hạn như máy móc, nhà xưởng, hoặc đầu tư tài chính.

3. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính: tiền liên quan đến huy động vốn hoặc trả vốn, ví dụ: vay ngân hàng, trả nợ vay, trả cổ tức.

4. Lưu chuyển tiền từ Cắt chuyển nội bộ: dòng tiền chuyển giữa các tài khoản nội bộ (ví dụ: chuyển tiền từ tài khoản ngân hàng A sang tài khoản ngân hàng B cùng công ty) — không làm thay đổi tổng tiền mặt, chỉ thay đổi vị trí.

Mục đích của báo cáo ngân lưu:

- Kiểm tra xem doanh nghiệp có đủ tiền để duy trì hoạt động không.

- Đánh giá khả năng tự tài trợ, trả nợ, trả cổ tức, và đầu tư.

- Giúp nhà đầu tư, ngân hàng, hoặc chủ doanh nghiệp nhìn rõ dòng tiền thực, tránh bị "lừa" bởi lợi nhuận kế toán.

=> Xem hướng dẫn báo cáo ngân lưu tại:

Để được tư vấn chi tiết về phần mềm quản trị hợp nhất DOFA ERP, khách hàng vui lòng liên hệ theo các kênh thông tin sau:

CÔNG TY CP CÔNG NGHỆ DOFA

Hotline: 094 664 5544

Phone: (024) 3636 0326

Website: https://dofa.com.vn/

Fanpage: https://www.facebook.com/erp.dofa.vn

Email: [email protected]

Địa chỉ: Số 06 Ninh Sơn, Chúc Sơn, Chương Mỹ, Hà Nội